イギリスの税金と節税のまとめ

イギリスの税金(2019-2020年度)と節税について調べたので記事にまとめました。この記事は私が興味のあるところを簡潔にまとめただけですので、若干不正確なところもあると思います。正確な情報はオフィシャルサイト（GOV.UK）で確認してください。もし間違いを見つけたら教えていただけると助かります。

イギリスの所得税

所得に関しては以下のように税金がかかります（2019/2020年度）。

12,500ポンド以下の収入に対しては0％
12,501から50,000ポンドの収入に対しては20％
50,001から150,000ポンドの収入に対しては40％
150,000ポンド以上の収入には45％

ここで誤解してほしくないことは、例えば収入が20,000ポンドだとすると20,000ポンドの20%の4000ポンドが税金になるわけではないということです。20%の税金は12,500ポンドを超えた収入に対してのみ20%の税金がかかります。20,000ポンドの収入に対する税金は、(20,000-12,500)x0.2=1500ポンドになります。

https://www.gov.uk/income-tax-rates

イギリスで使える税控除

利息（預金、債権など）

所得が50,000ポンド以下の場合1000ポンドまで税金がかかりません。
所得が50,000から150,000ポンドだと500ポンドまで税金がかかりません。
150,000ポンド以上の所得がある場合は控除はありません。

https://www.gov.uk/apply-tax-free-interest-on-savings

配当金

2,000ポンドまでは無税

2,000ポンドを超える部分に対しては

所得が50,000ポンド以下の場合7.5％。
所得が50,000から150,000ポンドの場合32.5％。
150,000ポンド以上の所得がある場合38.1％。

https://www.gov.uk/tax-on-dividends

自営業、副業（self-employed）からの収入

1000ポンドまで無税。https://www.gov.uk/working-for-yourself

家賃収入

1000ポンドまで無税。https://www.gov.uk/renting-out-a-property/paying-tax

キャピタルゲイン（株や家等の値上がりによる利益）

12,000ポンドまで無税　https://www.gov.uk/capital-gains-tax/allowances
キャピタルゲインの利益が12,000ポンドを超える部分は20％（家以外）か28%（家）ぐらい（収入によって若干の変動あり）。
マイナス分は利益と相殺できます。またマイナス分は2年繰り越せるようです（多分）。https://www.gov.uk/capital-gains-tax/losses
自宅を売る場合は大体税金はかかりません。https://www.gov.uk/tax-sell-home

キャピタルゲインは株、家、6000ポンド以上の価値のあるもの（車は除く）などの値上がり益にかかってくるようです。ギャンブルや宝くじには税金はかからないようです。

イギリスで使える節税策

自分のビジネス（自営業）に必要な経費

例えば

オフィスのコスト
交通費
服（ユニフォーム）
スタッフコスト
仕入れのコスト
ファイナンシャルコスト：保険や銀行の手数料
光熱費
宣伝費
ビジネスに関連したトレーニングのコスト

また資産性のあるコスト、例えば

車
産業機械、装置など

も含める事ができます。

これらのコストを収入から差し引くことができます。但しこれらは1000ポンドの控除と併用はできません。

また、個人とビジネスの両方で使用しているもの、例えばスマホを仕事とプライベートの両方で利用している場合は、ビジネス分はビシネス分としてコストに含めることができるようです。また、家で働いている場合は

光熱費
カウンシルタクス
家賃（ローンの利息）
ネット

などを一部経費にすることもできます。部屋の面積や仕事に使っている時間などをもとに計算するようです。

https://www.gov.uk/expenses-if-youre-self-employed

雇用されている仕事に必要だけど自分で払った経費

この経費に関しては税金分が免除されます。税率が20％の人であればこの経費の20％が戻ります。認められる経費の例は

仕事用の服やツール（ユニフォーム、安全靴、工具など）。https://www.gov.uk/tax-relief-for-employees/uniforms-work-clothing-and-tools
仕事に使う車やバイクの経費。この経費に普段の通勤は含まれないようです。配達などの仕事を自分の車等でしている人を前提としていると思われます。https://www.gov.uk/tax-relief-for-employees/vehicles-you-use-for-work
交通費、出張費。この経費に普段の通勤は含まれないようです。出張だと通常、会社が払うと思いますが、自分で支払う場合は経費にできるようです。https://www.gov.uk/tax-relief-for-employees/travel-and-overnight-expenses
プロフェッショナルな組織のメンバーシップのコスト。学会などのメンバーシップのコストでしょうか。https://www.gov.uk/tax-relief-for-employees/professional-fees-and-subscriptions
家で仕事をしている人は家での仕事に必要な経費。電話代、仕事によって発生した電気代など。プライベートと仕事の両方で使用しているコスト（家賃やネット）は申請できません。https://www.gov.uk/tax-relief-for-employees/working-at-home
仕事に必要なコンピューターなど。https://www.gov.uk/tax-relief-for-employees/buying-other-equipment

婚姻による減税策

もし、パートナーの1人の収入が12,500ポンド以下でもうひとりが12,500ポンド以上の収入がある場合、最大で250ポンドまでの減税が受けられるようです。https://www.gov.uk/marriage-allowance

まとめ

イギリスの税金と一般的な節税方法についてまとめてみました。もし間違いを見つけたら教えて下さい。